药材公司信用管理制度(试行）

第一章　总则

第一条　目的

为加强和规范以客户赊销为主要内容的信用管理工作，加快应收账款周转速度，控制企业经营风险，提高资金运营效益，特制定本制度。

第二条　信用管理控制环节主要包括：信用资料收集与管理、赊销关系的确立、信用风险评估、信用额度和信用期限核定、客户信用执行监控、应收账款账龄分析、商账追收、责任考核等。

第三条　释义

本制度信用管理范围包括应收账款和发出商品业务。

（四）经营部门连同财务部对于拖欠时间较长的应收账款（包括发出商品），应取得书面催收函证，并保存记录，避免超出诉讼时效期限；对难以催收的账款，应及时连同法务管理部门采取法律手段解决，减少经济损失。

第六章  责任考核

第二十二条  实行销售收款责任制。经营部门经理对货款催收有管理责任，销售人员为货款催收的直接责任人。

第二十三条  应收账款相关考核依据公司各经营部门绩效考核办法执行；经营部门、财务部的工作流程时限及收集、填写客户信息的准确性及完整性纳入绩效考核体系。

第七章  附则

第二十四条  本制度由公司财务部负责解释。

第二十五条  本制度自发布之日起执行。